Налог на недвижимость: кто, когда и сколько должен платить, ответственность за неуплату

При совершении различных операций с недвижимостью возникает масса спорных ситуаций: в каких случаях сделки по покупке, продаже, дарении облагаются налогам, а в каких нет, на какие льготы можно рассчитывать и что будет, если не заплатить налог вовремя.

Случаи обложения недвижимости налогом

К недвижимому имуществу относится несколько объектов:

• Жилые дома, квартиры и помещения, а также строения, предназначенные для ведения подсобного или дачного хозяйства;
• Гаражи;
• Объекты строительства (в том числе и незавершенного);
• Здания различного типа, находящиеся в собственности.

Ответственность за оплату налога на данные объекты недвижимости возлагается на собственников, независимо от их гражданства и фактического использования, либо неиспользования имущества. Если собственником являются несовершеннолетние дети, оплату налога осуществляют их законные представители.

Различают несколько случаев обложения недвижимости налогом:

1. Ежегодная оплата налога на имущество и земельного налога;
2. Оплата при совершении различных сделок с недвижимостью. Налог с продажи недвижимости необходимо заплатить в том случае, если сам объект был в собственности менее 3 лет. При совершении операции дарения процесс налогообложения происходит только при заключении договора о дарении между лицами, не состоящими в родственных связях. Также налогом не облагается имущество, полученное по наследству.

Сумма налоговых платежей и сроки оплаты

Сумма налоговых платежей напрямую зависит от стоимости недвижимого имущества и составляет 13% по всем сделкам. Вычисляется путем определения разницы в цене и 70% кадастровой стоимостью. Для уменьшения суммы, облагаемой налогом, разница между 70% от кадастровой стоимости и ценой при покупке недвижимости должна быть минимальной. О том, как продать квартиру быстро (подробнее тут). Сроки оплаты налогов при совершении сделок истекают 30 апреля следующего после оформления договора года. Налог на имущество и земельный налог необходимо оплатить до 1 октября.

Льготы и освобождения от уплаты налога

От уплаты налога на недвижимость освобождаются собственники, являющиеся наследниками имущества, при сроке владения более 3 лет. Для физических лиц предусмотрены два типа льгот:

• Федеральные – предоставляются на все объекты недвижимости для определенной категории граждан;
• Местные – являются дополнительными механизмами, позволяющими расширить действие федеральных льгот, исходя из особенностей каждого региона.

Не предусматриваются льготы при оформлении договора дарения между третьими лицами, не родственниками. Оформлением документов на освобождение от уплаты налога и получение льгот занимается налоговая инспекция.

Последствия неуплаты налога

В случае неуплаты налога в установленные законодательством сроки к собственникам применяются меры административного характера:

1. Штраф за неуплату налога на недвижимость – вычисляется из расчета от 20% до 40% от неоплаченной суммы в зависимости от причины неуплаты;
2. Начисление пеней;
3. Взыскание через суд с оплатой судебных издержек.

Своевременная оплата налоговых отчислений позволяет избежать длительных судебных разбирательств и выплаты штрафов.